Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли применять ПСН при оказании маникюрных и педикюрных услуг». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.
Общая система налогообложения для салона красоты
Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.
Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.
Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.
Какая отчетность должна быть сдана и в какой период?
Налоговый период по расчету розничного налога – это квартал. То есть, отчетность должна подготавливаться и сдаваться каждый квартал.
Согласно п.2 ст. 696-2 НК РК, декларация по розничному налогу (ф.913.00) предоставляется в УГД МФ РК по месту нахождения субъекта хозяйственной деятельности до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом. Налог должен быть уплачен до 25 числа.
Так, за 2-й квартал 2022 года отчитаться нужно до 15.08.2022 г., уплатить налог – до 25.08.2022 г. и т.д.
Чтобы сдать отчетность вовремя и без штрафов, звоните менеджерам Первого Бита. Клиенты Первого Бита располагают бесплатной Линией консультаций. Эксперты Линии консультации найдут ошибки если такие есть, подскажут как исправить их, помогут собрать корректную отчетность.
Сдавайте отчетность с первого раза с Первым Битом!
Коды ОКВЭД для салона красоты
Основная группа ОКВЭД для салонов красоты 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты».
Уточненные коды ОКВЭД:
ОКВЭД 96.02.01. «Предоставление парикмахерских услуг»
Эта группировка включает:
-
предоставление парикмахерских услуг для мужчин, женщин и детей;
-
пастижерные услуги, чистку, мытье, расчесывание, стрижку, подгонку, окраску и завивку парика, накладки, шиньона и их ремонт.
ОКВЭД 96.02.02 «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты»
Эта группировка включает:
-
предоставление услуги по простому и сложному гриму лица, макияжу;
-
окраску бровей и ресниц, коррекцию формы бровей, наращивание ресниц, завивке ресниц;
-
косметические маски по уходу за кожей лица и шеи с применением косметических средств;
-
гигиенический массаж лица и шеи, включая эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, СПА-массаж;
-
косметический комплексный уход за кожей лица и шеи, включая тестирование кожи, чистку, косметическое очищение, глубокое очищение, тонизирование, гигиенический массаж, маску, защиту, макияж, подбор средств для домашнего ухода;
-
маникюрные услуги;
-
комплексный уход за кожей кистей рук;
-
наращивание ногтей;
-
педикюрные услуги;
-
комплексный уход за кожей стоп;
-
предоставление прочих косметических услуг: услуги СПА-ухода по телу, включая гигиенические, релаксирующие, эстетические методы с использованием косметических средств, природных и преформированных факторов.
Объект налогообложения:
- Для налога на прибыль: прибыль, то есть доходы, уменьшенные на величину расходов;
- Для НДФЛ: доход, полученный физлицом, за минусом разрешенных вычетов;
- Для НДС: доход от реализации товаров, работ, услуг;
- Для налога на имущество организаций и физлиц: недвижимое имущество.
Налоговая база:
- Для налога на прибыль: денежное выражение прибыли;
- Для НДФЛ: денежное выражение дохода или стоимость имущества, полученного в натуральной форме;
- Для НДС: выручка от реализации товаров, работ, услуг;
- Для налога на имущество организаций: среднегодовая стоимость имущества;
- Для налога на имущество физлиц: кадастровая стоимость имущества.
Налоговый период:
- Для налога на прибыль: календарный год;
- Для НДФЛ: календарный год;
- Для НДС: квартал;
- Для налога на имущество организаций и физлиц: календарный год.
Налоговые ставки:
- Для налога на прибыль: 20% в общем случае и от 0% до 30% для отдельных категорий плательщиков;
- Для НДФЛ: от 13% до 30%;
- Для НДС – 0%, 10%, 20% и расчетные ставки в виде 10/110 или 20/120;
- Для налога на имущество организаций: до 2,2%;
- Для налога на имущество физлиц: до 2%.
Какие режимы налогоообложения может применять ИП-таблица
|
Налоговый режим |
Кто может применять |
Объект налогообложения |
Ставка налога |
Отчетность |
|
ОСНО |
Все ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности |
1.Доходы физлица, с возможностью применить налоговый вычет 2.Добавленная стоимость для НДС 3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества |
13% от 0% до 20% до 2% |
Налоговый учет ведется в книге учета доходов и расходов (КУДиР). Отчетность: декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная декларация по НДС |
|
УСН в двух вариантах а) Доходы б) Доходы минус расходы |
ИП с доходами ниже 150 млн. руб./год и не больше 100 человек наемных работников* |
а) Доходы б) Разница между доходами и расходами |
а) 6%, региональные власти имеют право снизить ставку до 1%; б) от 5% до 15% — на усмотрение региональных властей |
Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация. При наличии доходов ИП платит каждый квартал авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет |
|
ЕСХН |
Только сельхозпроизводители, не больше 300 сотрудников |
Разница между доходами и расходами, НДС по ставке до 20% (от его уплаты можно получить освобождение) |
6% |
Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация ЕСХН. ИП платит авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет. Если освобождение от НДС не получено, сдается отчетность по нему |
|
ПСН |
ИП с доходами ниже 60 млн. руб./год и численность наемных работников – не больше 15 человек |
Потенциально возможный доход – определяется местным законодательством |
6% |
Учет ведется в книге учета доходов, декларацию сдавать не нужно. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года |
|
НПД |
ИП без работников с доходами до 2,4 млн. руб. в год, которые оказывают услуги, выполняют работы или реализуют товары собственного изготовления |
Выручка от оказания услуг (работ) или реализации товаров |
4%, если клиентом является физлицо, 6%, если клиентом является организация |
Отчетности нет, учет доходов автоматически ведется в приложении «Мой налог», налог уплачивается на основании уведомлений от налоговой инспекции |
|
АУСН а)доходы |
ИП с численностью работников не более 5 человек, с доходами не более 60 млн. руб./год, При этом с 1 июля 2022 — только новые ИП; с 1 января 2023 — все ИП. |
Доходы |
8% |
Отчетности нет. Учет доходов и расходов осуществляется в личном кабинете на сайте ФНС. |
|
АУСН б) доходы минус расходы |
ИП с численностью работников не более 5 человек, с доходами не более 60 млн. руб./год, При этом с 1 июля 2022 — только новые ИП; с 1 января 2023 — все ИП. |
Разница между доходами и расходами |
20% (но не менее 3 % от доходов- минимальный налог) |
Отчетности нет. Учет доходов и расходов осуществляется в личном кабинете на сайте ФНС |
Месторасположение парикмахерской
Если придется выбирать между помещением в офисном центре и спальном районе, то в большинстве случаев более выгоден второй вариант. Особенно, если открывается парикмахерская эконом-класса. В спальном районе ценник за аренду в разы ниже, а клиентов чаще не меньше, чем в высоко-проходимом месте. Расположившись в центре, возможно, вы получите повышенный поток клиентов, но вот высокую аренду вы часто не потяните, а ставить цены выше не вариант – так ваш салон уже не будет относиться к «эконом-классу».
Часто парикмахерские эконом-класса располагают на первых этажах многоквартирных жилых домов. Помещение при этом, переводят под вид разрешенного использования, то есть из «жилого» «в нежилое». Лучше всего для этих целей подходят квартиры площадью от 60 м2 (3-х, 4-х комнатные). На такой площади можно расположить всё необходимое оборудование и три, четыре рабочих места. Но, открытие бизнеса в квартире чаще является самым дорогим: квартира, вероятнее всего будет приобретаться в собственность, кроме этого, значительная часть средств уходит на перепланировку и дизайн помещения. Вложения начинаются от трех миллионов рублей и неизвестно, когда они окупятся. Здесь, пожалуй, один плюс – помещение будет вашим, следовательно, исключается весомая статья ежемесячных расходов – арендная плата.
Реклама – как раскрутить парикмахерскую
Отдельная тема – раскрутка парикмахерской. Рассчитывать на рекламу парикмахерской через классическое сарафанное радио конечно стоит, однако первое время эффекта от этого не будет. Пока ваш салон наработает постоянную клиентскую базу, может пройти не один год, а поток посетителей нужен с первых дней. Ведь нужно чем-то выплачивать заработную плату и рассчитываться за аренду помещения. Поэтому, с первых дней необходимо всеми доступными способами сообщить о себе. Например, это может быть обычная раздача листовок в вашем районе. На листовке можно указать размер скидки, при её предъявлении в салоне. Это достаточно эффективный инструмент, так как потратите вы гораздо меньше, чем оставят вам клиенты, пришедшие по данному «рекламному каналу».
Оснащение парикмахерской во многом зависит от выбранного направления. Но есть и необходимый минимум, без которого невозможна работа любого салона.
— Профессиональные парикмахерские кресла. Количество зависит от площади помещения и количества хозяев.
— Зеркала и специальные столики.
— Стиральные машины, сушилки и фены.
Даже у начинающего парикмахера есть набор профессиональных инструментов. Но в салоне необходимо приобрести дополнительный запас всего, что может понадобиться в процессе стрижки и оказания других услуг.
— Запас средств по уходу за волосами на 3 месяца работы.
— Удобная мебель для клиентов в очереди, шкафчики для текстиля и верхней одежды для посетителей.
— Каталоги.
Минимальная сумма, необходимая для приобретения оборудования, составляет около 200 000 рублей. Можно собрать комплект для разных магазинов спецтехники, это более дешевый вариант, который подойдет для парикмахерской бюджетного класса.
Оборудовать элитный салон помогут специализированные компании, предлагающие услуги по подбору качественного оборудования от лучших производителей.
Актуальность тренера по фейсбилдингу
Многие женщины хотят оставаться молодыми без операций, инъекций и дорогостоящих процедур, предлагаемых салонами красоты. Эстетические возрастные проблемы старения, к сожалению, рано или поздно нас беспокоят. Кожа лица с годами нуждается в более тщательном и качественном уходе, так как, в отличие от других участков тела, ей приходится ежедневно сталкиваться с негативными факторами внешней среды – ультрафиолетовым излучением, порывами ветра, хлорированной водой и т.д.
Фейсбилдинг основан на укрепляющих и моделирующих упражнениях для лица, которые целенаправленно предотвращают и борются с возрастными признаками старения. Комплекс упражнений дает выраженный лифтинг-эффект, при этом гарантируя следующие эффекты:
- Уменьшение и разглаживание морщин — возрастных и подражательных.
- Снять мышечное напряжение и укрепить мышцы лица.
- Коррекция двойного подбородка.
- Подтяжка кожи.
- Возвращение здорового и естественного цвета.
- Устранение отеков и жировых отложений.
- Моделирование и коррекция контуров.
Таким образом, фейсбилдинг – это универсальная методика тренировки мышц лица, которая идеально подходит не только женщинам, но и мужчинам. Курс обучения фейсбилдингу и природной красоте позволит вам освоить основные основы и закономерности этой специальности дома, поэтому вам не нужно каждый день посещать учебный центр — теоретические и практические видео занятия и вебинары будут доступны не выходя из дома твой дом.
Современная онлайн-профессия позволит не только реализовать себя в выбранной специальности, но и открыть принципиально новые направления в бизнесе и отличные возможности для заработка. Большинство проведенных исследований предсказывают высокий спрос и колоссальное будущее такой профессии, как тренер по фейсбилдингу и естественной красоте. С чем это может быть связано?
Большинство женщин заботятся о том, как они выглядят. Упругая и молодая кожа, подтянутый овал лица, минимум морщин и возрастных изменений требуют от представительниц прекрасного пола немало вложенных усилий, финансовых затрат и времени. По этой причине бьюти-тренеру можно не беспокоиться о том, что в какой-то момент не останется клиентов – спрос на его услуги будет всегда.
Рынок бьюти-идей сегодня развивается очень интенсивно. В условиях пандемии спрос на онлайн-услуги, такие как удаленные консультации по красоте, резко вырос, поскольку салоны красоты закрылись во время карантина. Каждая женщина хочет иметь возможность регулярно или регулярно обращаться к «своему» косметологу, не выходя из дома. Поэтому специальность тренера по фейсбилдингу и натуральной красоте нельзя назвать непопулярным.
Онлайн касса для салона красоты и парикмахерской – сроки перехода
В случае если вы уже осуществляете свою деятельность с ККТ – все просто, — вы обязаны перейти на новые онлайн-кассы с 1 июля 2018 года. Если вы помимо оказания услуг, занимаетесь тем, что продаете шампуньки, масочки и другую косметическую продукцию, то перейти также придется до 1 июля 2018. Причем чем позже вы обратитесь, тем дольше будет происходить регистрация кассы в налоговой, так как нагрузка на налоговую все увеличивается в связи с увеличением потока желающих перейти на онлайн-кассы.
В целом до 1 июля должны перейти все ИП и организации занимающиеся. Все остальные предприниматели и организации сферы услуг независимо от системы налогообложения должны перейти на онлайн кассы только в следующем году. Опять-таки законы постоянно меняются и обновляются, и нет никаких гарантий, что через два месяца не выйдет новый закон о сроках, а вас никто не оповестит. Тогда за нарушение законодательства вы получите помимо расходов на новое оборудование еще и внушительный штраф. Как известно, не знание закона не освобождает от ответственности.
Онлайн-касса на ЕНВД и УСН
По законодательным нормам все индивидуальные предприниматели работают с онлайн-кассами с 1.07.2019. Пока что допускается выдача чека с единой суммой на ПСН, ЕНВД и УСН. Однако с 1.02.2021 указание точного перечня товаров/услуг с наименованием и количеством становится обязательным. Право на отсрочку до 1.07.2021 (отсутствие ККТ нового образца, чеков для выдачи клиентам в подтверждение оплаты) имеется у следующих ИП:
- оказывающих услуги;
- работающих без сотрудников, с которыми заключен трудовой договор;
- продающих товары собственного производства (в парикмахерских и салонах это могут быть натуральные маски, мыло ручной работы и т.д.).
Кто может рассчитывать на выплату
Важное значение имеет гражданство заявителя – социальный контракт не может получить человек, не имеющий паспорта Российской Федерации. При этом подавать заявление и начинать предпринимательскую деятельность необходимо в том регионе, в котором заявитель зарегистрирован.
Важно! Главное условие – низкий уровень дохода. Если заявитель имеет доход выше прожиточного минимума, ему будет отказано в оформлении социального контракта.
К примеру, на выплату может рассчитывать мастер, у которого из-за межсезонья нет работы и поэтому падает доход. Например, косметолог приобретает дополнительное оборудование для проведения более востребованных процедур или проходит курсы повышения квалификации. А через несколько месяцев, когда соцконтракт закончится, мастер будет иметь возможность повысить свой доход, добавив в прайс салона красоты новую услугу.
Еще пример. Мастер, у которого не было собственного кабинета, потратит часть денег на аренду помещения под целевое использование (оказание бьюти-услуг), на профильные курсы или необходимые расходники, а после выхода на стабильный заработок будет арендовать помещение самостоятельно. Таким образом соцконтракт положит начало для старта в индустрии красоты.